山西省科學技術廳 山西省財政廳 國家稅務總局山西省稅務局

關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定管理實施辦法（試行）》的通知

晉科發(fā)〔2022〕31號

各市科技局、財政局、稅務局，山西轉(zhuǎn)型綜改示范區(qū)管委會、長治高新區(qū)管委會、各有關單位：

為規(guī)范高新技術企業(yè)認定管理工作，推動高新技術產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)科技部、財政部、國家稅務總局頒布的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號）、《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號）有關規(guī)定，結(jié)合我省實際，特制定《高新技術企業(yè)認定管理實施辦法（試行）》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：高新技術企業(yè)認定管理實施辦法（試行）.doc

山西省科學技術廳   山西省財政廳

國家稅務總局山西省稅務局

2022年3月2日

附件

高新技術企業(yè)認定管理實施辦法（試行）

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范高新技術企業(yè)（以下簡稱“高企”）認定管理工作，推動高新技術產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)科技部、財政部、國家稅務總局頒布的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下簡稱《認定辦法》）、《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號，以下簡稱《工作指引》）有關規(guī)定，結(jié)合我省實際，特制定本實施辦法。

第二條  本實施辦法適用于居民企業(yè)申請高企認定及其相關管理活動。

第二章  組織與實施

第三條  山西省科技廳、山西省財政廳、國家稅務總局山西省稅務局組成山西省高新技術企業(yè)認定管理機構(gòu)“山西省高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組”（以下簡稱“省高企領導小組”），其主要職責為：

（一）接受全國高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組（以下簡稱“國家高企領導小組”）及其辦公室（以下簡稱“國家高企認定辦”）的指導，貫徹落實省委省政府有關高企高質(zhì)量發(fā)展決策部署；

（二）審議高企高質(zhì)量發(fā)展相關政策措施，指導地市制定落實高企高質(zhì)量發(fā)展政策；

（三）審定我省高企資格認定結(jié)果等重大事項；

（四）研究、協(xié)調(diào)和解決高企認定管理及相關政策落實中的重大問題；

（五）建立聯(lián)席會議制度，定期召開聯(lián)席工作會議，審定高企認定管理年度工作安排和年度工作報告，商議改進高企認定管理工作。

第四條  省高企領導小組下設“山西省高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組辦公室”（以下簡稱“省認定辦”），負責處理高企認定日常工作。辦公室設在省科技廳，由省科技廳、省財政廳、省稅務局相關業(yè)務機構(gòu)及人員組成，按照省高企領導小組的統(tǒng)一部署，履行高企認定管理機構(gòu)職責，主要職責為：

（一）具體落實優(yōu)化高企評審、促進高企高質(zhì)量發(fā)展的相關政策措施，負責起草高企認定管理工作相關制度、規(guī)程；

（二）組織實施全省高企認定工作的政策宣傳、培訓等工作；

（三）研究提出高企認定管理年度工作計劃、年度報告等；

（四）受理高企認定、復核、名稱變更、異地搬遷及有關舉報等事項，組織專家評審，辦理高企備案、撤銷資格、印發(fā)高企證書；

（五）組織實施高企的監(jiān)督檢查，落實國家及省高企領導小組及相關部門提出的工作意見；

（六）建立高企認定專家?guī)欤�負責高企認定專家管理，遴選參與認定工作的評審專家（包括技術專家和財務專家），組織專家集中培訓，加強對專家認定評審的過程監(jiān)督和專家誠信管理；

（七）加強高企認定中介機構(gòu)管理，強化行業(yè)自律；

（八）完成國家高企認定辦、省高企領導小組交辦的其他工作。

第五條  省認定辦各成員單位應指定相關業(yè)務機構(gòu)及工作人員，共同參與高企認定管理工作，明確分工，協(xié)同配合。具體為：

省科技廳牽頭組織促進高企高質(zhì)量發(fā)展政策研究制定，開展高企政策宣貫；組織企業(yè)認定申報，指導各市科技局、山西綜改區(qū)管委會、長治高新區(qū)管委會開展高企認定材料審核；擬定高企認定評審工作方案、認定工作規(guī)程，開展高企認定、更名、異地搬遷、復核等相關工作；建立高企認定專家?guī)�，負責高企認定專家管理；評審檢查過程中發(fā)現(xiàn)疑似出具虛假審計報告的中介機構(gòu)，及時向財稅部門通報；指導各地市推進高企高質(zhì)量發(fā)展工作；按照政府購買服務等相關規(guī)定，委托第三方機構(gòu)協(xié)助完成材料受理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、政策宣講、跟蹤服務等事務性工作。

省財政廳參與高企政策的宣傳；配合做好認定管理相關工作，履行對注冊會計師行業(yè)監(jiān)管職責，促進行業(yè)自律，對出具虛假年度審計報告、高新技術產(chǎn)品（服務）收入和研發(fā)費用專項審計報告的中介機構(gòu)，依法予以查處。

省稅務局參與高新技術企業(yè)政策宣傳；落實高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策；按期向省認定辦提交申請認定企業(yè)的相關納稅申報數(shù)據(jù)；對稅務師事務所從事涉稅專業(yè)服務進行監(jiān)管。

第六條  各市科技局、山西綜改區(qū)管委會、長治高新區(qū)管委會協(xié)助省認定辦開展省高企業(yè)認定工作。其主要職責為：

（一）貫徹落實國家及省高企高質(zhì)量發(fā)展相關支持政策，研究提出本地高企發(fā)展政策措施；

（二）開展高企政策宣傳、高企培育及創(chuàng)新服務等工作；

（三）組織本地企業(yè)申報高企，負責高企申報材料受理、審核及推薦工作，主要審查申報材料與原始資料是否一致，按要求對企業(yè)進行現(xiàn)場核查；

（四）負責對轄區(qū)內(nèi)有效期內(nèi)的高企進行日常管理和服務。指導轄區(qū)內(nèi)有效期內(nèi)的高企填報高企快報、年度發(fā)展情況報表、火炬統(tǒng)計企業(yè)年報等事項提出初審意見；與同級應急管理、市場監(jiān)管、生態(tài)環(huán)境等部門加強聯(lián)動，及時了解企業(yè)是否發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為；

（五）協(xié)助開展高企專項檢查和對轄區(qū)內(nèi)高企或中介機構(gòu)的被投訴舉報事項進行核查，提出書面意見報省認定辦；

（六）完成省認定辦交辦的其他事項。

第三章  認定條件與程序

第七條  評審認定條件

評審認定條件按照《認定辦法》第十一條和《工作指引》認定條件相關規(guī)定執(zhí)行。

第八條  評審認定工作計劃

高企認定的申報、評審及報備工作，根據(jù)年度工作安排和企業(yè)申報的數(shù)量分批次組織實施。

第九條  評審認定工作流程

按照《認定辦法》第十二條和《工作指引》認定程序相關規(guī)定要求規(guī)范操作流程如下：

（一）發(fā)布通知

省認定辦發(fā)布當年高企認定申報通知。

（二）自我評價

企業(yè)對照《認定辦法》和《工作指引》進行自我評價。

（三）注冊登記

企業(yè)在科技部政務服務平臺注冊法人登錄賬號并實名認證，進入“高新技術企業(yè)認定管理系統(tǒng)”模塊，進行填報。

（四）提交材料

企業(yè)按照當年發(fā)布的高企認定通知規(guī)定，填寫《高新技術企業(yè)認定申請書》，上傳相關附件材料。

（五）申報材料審核

申報企業(yè)經(jīng)所在各市科技局、山西綜改區(qū)管委會、長治高新區(qū)管委會初審、推薦后，省高企認定辦組織開展申報材料完整性審核工作。

（六）專家評審

根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務）的核心技術所屬技術領域進行分組，在省高企認定專家?guī)熘须S機抽取5名以上專家組成專家組。專家登錄高企認定專家評審系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)在申報系統(tǒng)填報的信息、提交的相關佐證材料、稅務部門提供的企業(yè)納稅申報數(shù)據(jù)開展評審，并由專家組提出評審意見。

（七）綜合審查

省認定辦結(jié)合專家組評審意見，以及省生態(tài)環(huán)境廳、省市場監(jiān)督管理局、省應急管理廳等作出重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為等處理意見，對企業(yè)申報材料進行綜合審查（可視情況對申報企業(yè)進行實地核查），提出綜合審查意見。

（八）認定報備

省科技廳根據(jù)綜合審查意見，提出擬通過認定高企名單，牽頭組織召開省高企認定辦聯(lián)席會議，研究討論評審結(jié)果，報請省高企領導小組審定。經(jīng)省高企領導小組審議通過后報國家認定辦備案。報送國家認定辦時間不得晚于當年11月底。

（九）公示公告

經(jīng)國家高企認定辦在“國家高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”公示10個工作日后無異議，予以備案且核發(fā)證書編號的企業(yè)，由省科技廳、省財政廳、省稅務局聯(lián)合發(fā)文公告并向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術企業(yè)證書”（加蓋省科技廳、省財政廳、省稅務局公章）；對公示有異議的，須在公示期內(nèi)以書面形式實名向省認定辦提出，由省認定辦核實處理。

第四章  檢查與復核

第十條  認定機構(gòu)按照《認定辦法》和《工作指引》的要求，可組織專家對各地市高企認定管理工作情況進行重點檢查和抽查，其中抽查比例不低于有效期內(nèi)高新技術企業(yè)的2%，對發(fā)現(xiàn)問題的企業(yè)提出整改意見或者復核高企資格。

第十一條  被公示企業(yè)或已認定的高企存在下列情形之一的，由省認定機構(gòu)進行復核：

（一）國家高企認定辦抽查發(fā)現(xiàn)問題的；

（二）省認定辦檢查抽查過程中發(fā)現(xiàn)其不符合認定條件的；

（三）相關部門提請認定機構(gòu)進行復核的；

（四）被舉報投訴不符合認定條件的；

（五）已認定的高企年度發(fā)展情況報表或火炬統(tǒng)計企業(yè)年報數(shù)據(jù)當年未填的；

（六）已認定的高企年度發(fā)展情況報表或火炬統(tǒng)計企業(yè)年報以及納稅申報數(shù)據(jù)與《認定辦法》第十一條不符的。

復核后，被公示企業(yè)確認不符合認定條件的由認定機構(gòu)取消備案；已認定的高企確認不符合認定條件的，由認定機構(gòu)取消其高企資格。

第十二條  復核流程包括受理復核申請、商議啟動復核、組織資格復核、綜合審定意見、復核結(jié)果辦理。

（一）受理復核申請。被公示企業(yè)或已認定的高企存在“第十一條”情形之一的，依據(jù)業(yè)務主管部門的職責分工統(tǒng)一收集后轉(zhuǎn)交省認定辦處理。

（二）商議啟動復核。省認定辦收到復核申請、投訴舉報后，商議是否啟動復核工作，審定需進行復核單位及核查要點。

（三）組織資格復核。對涉及重大安全、重大質(zhì)量事故、環(huán)境嚴重違法、吊銷營業(yè)執(zhí)照等行政執(zhí)法部門認定事實清楚的，由省認定辦直接取消高企資格。需要組織專家復核的，由省認定辦組織或委托各市科技局、山西綜改區(qū)管委會、長治高新區(qū)管委會相關部門，采用會議復核或現(xiàn)場核查的方式組織專家復核。復核前通知企業(yè)按照《高新技術企業(yè)復核材料清單》（見附件1）準備相關材料。專家根據(jù)核查要點，通過查看企業(yè)提交的說明材料，針對企業(yè)的高企資格條件存在疑議的方面進行復核，并形成《山西省高新技術企業(yè)復核專家組綜合意見表》（見附件2）。

（四）綜合審定意見。省認定辦對專家組復核意見的認定事實、政策依據(jù)進行案頭形式審核，提出處理意見，并報請省高企領導小組審定。對政策規(guī)定不明確、尺度把握不清等特殊情形，由省認定辦請示國家認定辦具體指導、裁決。

（五）復核結(jié)果辦理。復核結(jié)果通過各市科技局、山西綜改區(qū)管委會、長治高新區(qū)管委會反饋企業(yè)，對不符合認定條件的企業(yè)由省認定辦正式發(fā)文取消其高企資格。報國家高企認定辦，并在“國家高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”公告，由稅務機關按規(guī)定追繳其自不符合認定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。

第十三條  經(jīng)復核，已認定的高新技術企業(yè)有下列行為之一的，由認定機構(gòu)取消其高企資格：

（一）在申請認定過程中存在嚴重弄虛作假行為的；

（二）發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為的；

（三）未按期報告與認定條件有關重大變化情況，或累計兩年未填報年度發(fā)展情況報表的；

（四）認定復核結(jié)論為不符合高新技術企業(yè)認定條件的。

對被取消高企資格的企業(yè)，當年不得再次申請高企認定，追繳不符合認定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠，對涉及違法的移送相關職能部門處理。

第五章  專家管理

第十四條  高企評審專家是指接受省認定辦委托，參與我省高企認定、復核、更名、重大變更、異地搬遷等評審工作，并為我省高企管理工作提供咨詢、決策參考的專業(yè)咨詢?nèi)藛T。

第十五條  省科技廳依托高企認定管理系統(tǒng)專家?guī)彀醇夹g領域建立高企評審專家?guī)�，專家�?jīng)本人申請、所屬單位推薦、審核確認后入庫。

第十六條  評審專家職責：

（一）依照國家《認定辦法》、《工作指引》，逐項審查企業(yè)申報材料，并進行獨立評審，出具評審意見；

（二）遵守評審工作紀律，簽署《高新技術企業(yè)評審專家承諾函》（見附件3），對企業(yè)申請的相關文件資料保密；

（三）認真履行評審職責，規(guī)范評審行為，自覺接受評審過程監(jiān)督和專家誠信管理，協(xié)助、配合有關行政監(jiān)督部門的監(jiān)督、檢查；

（四）履行法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他義務。

第十七條  建立評審專家?guī)靹討B(tài)更新機制。依照專家評審的質(zhì)量、對專家評審過程監(jiān)控的情況，對專家?guī)爝M行調(diào)整，移除不勝任、不嚴謹、不合格的專家，征集補充一批新專家。

第十八條  省認定辦定期召開專家培訓會，學習《認定辦法》《工作指引》等有關政策，了解評審要求，熟悉評審系統(tǒng)，提高評審質(zhì)量。

第十九條  對評審專家有下列情形之一的，視情況作出暫停評審資格、取消評審資格、移出高企專家?guī)�、通報所在單位、納入專家誠信記錄、移交司法機關等處理：

（一）接受聘請，但不能盡職盡責完成評審工作的；

（二）違反《工作指引》規(guī)定的六條紀律規(guī)定的；

（三）將高企認定評審任務擅自委托他人代替完成的；

（四）不能客觀公正履行評審職責，提出與事實不符、違反政策的結(jié)論、意見的；

（五）被審計、監(jiān)察等有關部門發(fā)現(xiàn)專家不盡責問題的；

（六）其它涉嫌違法違紀行為。

第六章  中介機構(gòu)監(jiān)管

第二十條  中介機構(gòu)是指符合《工作指引》“中介機構(gòu)的條件”要求，具有出具研究開發(fā)費用和高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告資質(zhì)的會計師事務所、稅務師事務所。

第二十一條  省認定辦依照《認定辦法》和《工作指引》督促中介機構(gòu)履行職責，遵守紀律；對疑似存在弄虛作假等問題的中介機構(gòu)由省財政廳、省稅務局開展執(zhí)業(yè)檢查。省認定辦建立中介機構(gòu)及注冊會計師、稅務師市場禁入機制。

第二十二條  對工作中出現(xiàn)嚴重失誤或弄虛作假等行為的中介機構(gòu)，根據(jù)行業(yè)主管部門處罰決定，自公告之日起3年內(nèi)不得參與高企認定相關工作。

第七章  附  則

第二十三條  本實施辦法未盡事宜按《認定辦法》和《工作指引》執(zhí)行。

第二十四條  本實施辦法由省認定辦負責解釋。

第二十五條  本實施辦法自2022年4月2日起施行，有效期兩年，省科技廳、省財政廳、省稅務局印發(fā)的《高新技術企業(yè)認定管理實施辦法》（晉科工發(fā)〔2008〕61號）同時廢止。

附件1

高新技術企業(yè)復核材料清單（模板）

（根據(jù)企業(yè)資格復核要點，擬定針對性材料清單）

1.《高新技術企業(yè)認定申請書》。

2.研究開發(fā)活動相關證明材料原件（如：立項報告、立項批文，研發(fā)投入證明材料、中期報告、階段性成果、結(jié)題報告與項目相關的檢測分析報告、項目驗收材料、試驗產(chǎn)品與樣品等證明材料）。

3.企業(yè)被復核年度的近三個會計年度研究開發(fā)費歸集核算資料（如：研究開發(fā)費用專項審計或鑒證報告、專賬、輔助賬，若確有需要可進一步查閱相關核算科目的原始憑證等證明材料）。

4.企業(yè)被復核年度的上年度企業(yè)高新技術產(chǎn)品銷售收入相關證明材料(如:高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計或鑒證報告、高新技術產(chǎn)品收入明細表，若確有需要可進一步查閱高新技術產(chǎn)品的銷售合同及發(fā)票等證明材料）。

5.企業(yè)知識產(chǎn)權相關材料（如知識產(chǎn)權證書原件、反映技術水平的證明材料、知識產(chǎn)權與主營業(yè)務相關性說明等）、科研項目立項證明材料（如已驗收或結(jié)題項目需附驗收或結(jié)題報告）、科技成果轉(zhuǎn)化相關材料（如總體情況與轉(zhuǎn)化形式、應用成效的逐項說明）、研究開發(fā)組織管理相關材料（如總體情況與四項指標符合情況的具體說明）。

6.企業(yè)員工花名冊、用工合同、上年度全年員工工資表、個稅名單截圖、科技人員花名冊。

7.企業(yè)被復核年度的近三個會計年度的財務會計報告（包括會計報表、會計賬簿，若確有需要可進一步查閱相關核算科目的原始憑證等證明材料）。

附件2

山西省高新技術企業(yè)復核專家組綜合意見表

附件3

高新技術企業(yè)評審專家承諾函

                      :

本人愿意接受山西省高企認定辦邀請，作為XXXX年山西省高新技術企業(yè)XX評審專家，為保證評審工作順利、有效地進行，特作出以下承諾！

1.以科學的態(tài)度和方法，嚴格依照評審工作的有關規(guī)定、程序和辦法，實事求是，獨立、客觀、公正地對項目作出評價或者提出意見;

2.若發(fā)現(xiàn)與評審項目存在利益關系或其他可能影響公正性的關系時，立即主動向評審工作的組織機構(gòu)申明并回避；

3.不利用特殊身份和影響力，或者與項目申報人及相關人員串通,為有利益關系者提供便利;

4.不壓制不同學術觀點和其他評審專家意見;

5.不為得出主觀期望的結(jié)論，投機取巧、斷章取義、片面作出與客觀事實不符的評價;

6.不擅自披露、使用或許可他人使用項目申報者的商業(yè)秘密；

7.嚴格遵守保密規(guī)定，未經(jīng)允許，不單獨與申報單位及相關人員接觸、不復制保留或者向他人擴散評審資料，泄露保密信息;

8.不索取或者接受申報人以及相關人員的禮品、禮金、有價證券、支付憑證、可能影響公正性的宴請或其他好處;

9.在評審工作中，發(fā)現(xiàn)重大問題及時匯報；評審工作結(jié)束時將所有評審資料、工作記錄及工作底稿等完整交回評審執(zhí)行機構(gòu)。

本人若違背以上承諾，愿意按國家有關法律、法規(guī)和規(guī)定，承擔相應責任。

特此承諾。

承諾人:   

山西瑞立信財稅科技有限公司是以會計師事務所、稅務師事務所及知識產(chǎn)權代理公司等專業(yè)服務機構(gòu)作為依托背景，擁有多名注冊會計師、注冊稅務師、會計師、助理會計師等專業(yè)的財稅人員，擁有可靠而廣泛的社會資源，能保證客戶享受到安全、放心、可靠、完善的財稅服務。

公司主要從事業(yè)務：

①財務咨詢、稅務籌劃；

②各類審計業(yè)務（年度審計、各類財政資金專項審計、資產(chǎn)清查清產(chǎn)核資審計、內(nèi)部審計、注銷清算審計、離任審計、基本建設項目竣工決算審計等）；

③各類稅務鑒證業(yè)務（企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證、研發(fā)費加計扣除鑒證、資產(chǎn)損失鑒證、土地增值稅匯算清繳鑒證、環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水等設備投資的抵免鑒證等）；

④高新技術企業(yè)培育、輔導、認定及認定后的火炬年報申報、稅收優(yōu)惠享受等咨詢；

⑤科技項目申報/驗收咨詢；

⑥代理業(yè)務（代理公司注冊、驗資、增資、工商年檢、工商變更、工商注銷等； 代理記賬、代理納稅申報、一般納稅人辦理、稅務變更、稅務注銷等）及知識產(chǎn)權、軟著、商標代理咨詢業(yè)務等。

瑞立信財稅將一如既往的堅持走合作共贏的發(fā)展道路，具有獨特的經(jīng)營模式、推廣模式和合作模式，真誠地希望與廣大企業(yè)客戶、個人和同行業(yè)企業(yè)聯(lián)手發(fā)展，共同壯大！